Frivillig retting – endringsmelding
Har du oppdaget feil eller manglende opplysninger i skattemeldingen?
Frivillig retting og endringsmelding gir deg muligheten til å korrigere tidligere innsendte opplysninger før Skatteetaten kontrollerer deg. Du må betale skatten, men unngår tilleggsskatt eller i verste fall straff.
Hva er en endringsmelding?
Endringsmelding bruker du når du oppdager at den tidligere innsendte skattemeldingen er feil eller ufullstendig. Det er mulig å sende endringsmelding så lenge skattemyndighetene ikke har påbegynt en kontroll og satt hengelås på det temaet du ønsker å endre.
Du kan sende endringsmelding for skatt inntil 3 år tilbake. Fristene for endringsmeldinger er:
Frem til 30. april 2025 (for lønnstakere og pensjonister) og 31. mai 2025 (for næringsdrivende), kan du sende endringsmelding for skatt for inntektsårene 2021, 2022 og 2023. Etter dette kan du sende endringsmelding for inntektsårene 2022, 2023 og 2024 - osv.
- Skatt for lønnstakere og pensjonister: Frem til 30. april 2026 kan du sende endringsmelding for inntektsårene 2022, 2023 og 2024
- Skatt for næringsdrivende: Frem til 31. mai 2025 kan du sende endringsmelding for inntektsårene 2021, 2022 og 2023
- Merverdiavgift for næringsdrivende: Inntil 3 år etter den opprinnelige innleveringsfristen for skattemelding merverdiavgift. Frister for levering av skattemelding for merverdiavgift kan du se på hjemmesiden til skatteetaten.
Du unngår tilleggsskatt når du sender endringsmelding.
Hva er frivillig retting?
Frivillig retting innebærer at du selv melder fra om feil eller uteglemte opplysninger i skattemeldingen før Skatteetaten oppdager det. Utgangspunktet er at du må rette 10 år tilbake, men var den tidligere feilen et uhell (uaktsomhet) så er det tilstrekkelig å rette 5 år tilbake.
Aktuelle temaer for retting
Alle feil eller manglende opplysninger kan rettes, for eksempel
- Uoppgitt inntekt, som leieinntekter, lønn eller gevinster fra Norge eller utlandet
- Skjulte formuer, for eksempel eiendom eller bankinnskudd i utlandet
- Feil i skattemeldingen både for skatt og merverdiavgift, som uriktige fradrag eller manglende opplysninger
- Skattemessig emigrasjon eller bosted i annet land etter skatteavtale
Unngå tilleggsskatt og straff
Gir du beskjed om at det er feil i skattemeldingen før skattemyndighetene kontrollerer deg, må du betale skattekravet, men du unngår tilleggsskatt og straff. Du må aktivt ta kontakt med skatteetaten før de har varslet deg om kontroll.
Både personer, næringsdrivende, selskaper og frivillig organisasjoner kan be om frivillig retting.
Få hjelp av en erfaren skatteadvokat
Å korrigere feil eller forglemmelser i skattemeldingen gjennom frivillig retting eller endringsmelding kan være avgjørende for å unngå tilleggsskatt eller straff.
Prosessen kan være komplisert, og det er flere fallgruver. En erfaren skatteadvokat sikrer at rettingen gjøres korrekt og at du oppnår den beste mulige løsningen. Er det feil i skattemeldingen for flere år, må du for eksempel vurdere om du skal be om frivillig retting for 5 eller 10 år, alternativt bare sende endringsmelding for de siste 3 år.
Når du ber om frivillig retting, er det også viktig å være oppmerksom på at skattemyndighetene:
- stiller krav til både hvilke opplysninger som skal dokumenteres og hvordan opplysningene gis. Skattereglene er komplekse, og feil eller ufullstendige rettinger kan gi nye skattemessige konsekvenser. En skatteadvokat med erfaring fra mange saker med frivillig retting sikrer at alle nødvendige opplysninger blir rapportert riktig.
- bare vil akseptere anmodninger som kommer inn før en kontroll er varslet. Er kontroll varslet på et tema – kan det være at du kan rette på andre forhold. Advokatbistand sikrer at søknaden utformes riktig og styrker sjansen for at du slipper sanksjoner.
- Krever at du gir opplysninger/dokumenterer midlenes opprinnelse. Midlene må ikke stamme fra ulovlig aktivitet.
Å rydde opp i tidligere feil bidrar til at du slipper å bekymre deg for å få en kontrollsak - og i verste fall bli anmeldt og straffet. En gjennomgang av skatteforholdene - om det er som privatperson, virksomhet eller selskap, kan gi deg bedre forståelse av skattemessige forpliktelser, slik at du unngår lignende problemer i fremtiden.
Å rådføre deg med en skatteadvokat som har taushetsplikt, innebærer at du får forutsigbarhet og oversikt - før du gir beskjed om eventuelle feil til skattemyndighetene.
Trenger du hjelp med frivillig retting?
Det kan være komplisert å rette feil i skattemeldingen på riktig måte. Å gå gjennom denne prosessen alene kan være krevende. Med erfaring fra både i skatteetaten og som advokat i en rekke saker om frivillig retting, får du råd om hva som er den beste løsningen i din sak.
Ta kontakt for rådgivning og sikre en trygg og riktig skatteposisjon.
Andre skattehjelpsråd
Rådgivning – Bindende forhåndsuttalelse
Få forutsigbarhet om skatte- og avgiftsmessige konsekvenser før du gjennomfører en transaksjon eller handling.
Skattemeldingen
Usikker på hva som skal fylles ut – eller hvordan? Vi hjelper deg med å gjøre det riktig første gang.
Varsel om kontroll – Bokettersyn
Mottatt varsel om kontroll fra Skatteetaten? Unngå tilleggsskatt og straff. En erfaren skatteadvokat hjelper deg med riktig strategi fra start.
Varsel om endring av skatt
Har du mottatt varsel om endring av skatt eller merverdiavgift? Dette innebærer normalt at skattemyndighetene mener du har betalt for lite formuesskatt, inntektsskatt eller merverdiavgift.
Tilleggsskatt – anmeldelse
Har du fått varsel om tilleggsskatt fra skattemyndighetene? Dette kan være en alvorlig situasjon som kan gi økonomiske og personlige konsekvenser.