Du kan ha rett til fradrag for kostnader til juridisk bistand i skattesaker, blant annet ved utarbeidelse av skattemelding og forbindelse med kontroll- og endringssaker.

Reglene er ikke helt klare, og i skattemeldingen i Min skatt er det ikke enkelt å vite hvor du skal føre fradraget. Du må vurdere nøye om du kan ha fradragsrett og du må sørge for at du gir tilleggsopplysninger i skattemeldingen så du unngår å få tilleggsskatt om skattemyndighetene mener at du ikke har rett på fradrag.

Når er det fradragsrett for advokatkostnader?

Skatteetaten har uttalt at det gis fradrag for kostnader til juridisk bistand i skattesaker når kostnadene har tilknytning til skattepliktig inntekt eller erverv av inntekt. Forutsatt at det har tilknytning til inntekt eller inntektserverv, kan du ha rett til fradrag til juridisk bistand i følgende sakstyper;

• utfylling og dokumentasjon i forbindelse med skattemelding og endringsmelding
• anmodning om frivillig retting. Dette ble først uttalt for inntektsåret 2024, men det er antatt at det kan gjelde også for tidligere år
• varsel om kontroll eller pålegg om å gi opplysninger - tilsvar i kontrollsak eller Bokettersyn
• varsel om endring av tidligere års skattegrunnlag - tilsvar til varsel om endringssak

Når gis det ikke fradrag?

Skatteetaten har uttalt at du ikke får fradrag for kostnader til juridisk bistand hvis saken gjelder;

• Skatteplanlegging
• Klage på vedtak fra Skatteetaten

Hvor krever jeg fradrag?

Er du personlig næringsdrivende må du vurdere om du kan kreve fradrag i regnskapet for næringsvirksomheten.

Er du lønnstaker og pensjonist, kan du for inntektsårene fremt til og med 2023 kreve fradrag i kortet for "Minstefradrag og andre fradrag for kostnader knyttet til arbeid og andre inntekter". Velg Legg til flere opplysninger og "Andre kostnader knyttet til andre inntekter".

For inntektsåret 2024 er dette valget fjernet og du må vurdere hvilket kort du skal føre fradrag. Gjelder det for eksempel bistand i sak om Virtuell valuta/kryptovaluta eller annen kapitalinntekt kan det være mulig å kreve fradraget i kortet for Forvaltningskostnader.

Det er viktig at du gir en grundig forklaring på hva slags sak kostnadene har tilknytning til slik at du unngår Tilleggsskatt om skattekontoret skulle være uenig i fradragsretten.